资源简介
摘要:本文件规定了银行函证服务平台所涉及的基本数据元的定义、表示、标识和设计原则。本文件适用于银行函证服务平台的设计、开发和应用。
Title:Bank Confirmation Service Platform - Basic Data Elements
中国标准分类号:A15
国际标准分类号:35.240
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拓展解读
在TCBA 212-2022《银行函证服务平台基本数据元》中,有一项重要的更新是关于“函证业务日期”的数据元定义。相较于旧版标准,新版对这一数据元的要求更加细化和严谨,这对于提升函证业务的数据质量和效率具有重要意义。
在旧版标准中,“函证业务日期”仅作为一个大致的时间描述,允许有一定的模糊性。然而,在实际操作过程中,这种模糊性可能导致信息传递不准确,影响审计工作的时效性和准确性。因此,TCBA 212-2022对此进行了修订,明确了“函证业务日期”应具体到年月日,并且要求与实际发生的业务日期保持一致。
例如,在使用该数据元时,银行函证服务平台应当确保接收到的函证请求中的“函证业务日期”字段填写完整且精确。这意味着当会计师事务所发起函证请求时,需要准确提供具体的日期,而不是简单的月份或者季度。平台在处理这些请求时也需验证该日期是否符合逻辑,比如确保其在合理的业务范围内。
通过这样的改进,不仅提高了数据的一致性和可靠性,还减少了因日期信息不准确而导致的沟通成本和错误风险。这对于维护金融市场的透明度和安全性有着积极作用。因此,各参与方在使用银行函证服务平台时,都应严格按照新版标准执行,以保障整个流程的高效运行。