TCATIS 001-2018 商业保理术语：基本术语

摘要：本文件规定了商业保理业务相关的术语和定义。本文件适用于商业保理企业、金融机构及相关从业者在业务交流中的术语规范。
Title：Commercial Factoring Terminology: Basic Terms
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国际标准分类号：

商业保理作为一种重要的供应链金融工具，在促进企业资金流动性和风险管理方面发挥着关键作用。TCATIS 001-2018《商业保理术语》作为行业标准化的指导文件，对规范商业保理业务实践具有重要意义。以下是基于该标准的基本术语解读，供业内人士参考。

**商业保理商**

指依法设立并从事商业保理业务的企业法人或其他组织。商业保理商是商业保理业务的核心主体，负责提供应收账款融资、销售分户账管理、应收账款催收以及信用风险控制等服务。

**应收账款**

指因商品交易、服务提供或设施租赁等活动产生的未付款项。在商业保理中，应收账款是保理业务的基础资产，其合法性和真实性是保理商开展业务的前提条件。

**保理融资**

指商业保理商为卖方（即债权人）提供的短期资金融通服务。根据融资方式的不同，可分为预付账款融资和到期日融资。保理融资有助于缓解卖方的资金压力，提升其运营效率。

**反向保理**

一种特殊的保理形式，由买方（即债务人）发起，商业保理商通过与买方合作，为其供应链中的供应商提供融资支持。反向保理主要适用于大型企业与其上下游中小企业之间的交易场景。

**无追索权保理**

指商业保理商承担买方信用风险的一种保理模式。在这种模式下，若买方未能按时支付应收账款，保理商不能向卖方追讨已支付的融资款项，但可以行使应收账款转让的相关权利。

**有追索权保理**

与无追索权保理相反，有追索权保理意味着商业保理商保留对卖方的追索权。如果买方未能履行付款义务，保理商有权要求卖方回购应收账款或偿还融资款项。

**隐蔽保理**

指在保理业务开展过程中，卖方不立即通知买方应收账款已被转让的事实。这种模式通常用于卖方希望维持与买方长期合作关系的情形。

**明保理**

与隐蔽保理相对，明保理要求卖方在保理业务开始时即向买方发出应收账款转让的通知。买方需直接向保理商支付相关款项。

**保理手续费**

商业保理商为提供保理服务而收取的服务费用，通常以融资金额或应收账款金额的一定比例计算。手续费的设定需符合市场规律，并遵循相关法律法规。

**应收账款管理**

指商业保理商对卖方的应收账款进行日常管理和维护的行为，包括账龄分析、回款跟踪、信用额度调整等。有效的应收账款管理能够提高资金使用效率，降低坏账风险。

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